Origen de los fondos y origen del patrimonio: qué te pide demostrar realmente tu banco

Tu banco te pide una «prueba del origen de los fondos». Le envías una exportación CSV de tu exchange, una captura de pantalla del saldo y una frase en la que explicas que compraste bitcoin en 2017 y que su precio subió.

Tres semanas después, el banco vuelve a pedírtela con palabras ligeramente distintas.

Es la causa más habitual de que una retirada legítima se quede bloqueada, y casi nunca se debe a que alguien sospeche de ti. Ocurre porque el banco hizo dos preguntas y no obtuvo respuesta a ninguna de las dos.

Las dos preguntas

El origen de los fondos tiene que ver con la transferencia. ¿De dónde viene exactamente este dinero, justo antes de llegar al banco? Cuando conviertes criptomonedas en euros, la respuesta es esta: el día 14 vendiste 0,5 BTC en Kraken, Kraken ingresó 45.000 € en tu cuenta, y aquí tienes la confirmación de la operación y el justificante de la retirada.

Demostrar el origen de los fondos suele ser fácil. El exchange conserva los registros, las fechas son recientes y los documentos existen.

El origen del patrimonio tiene que ver contigo. ¿Cómo llegaste a tener 1,4 BTC? No se trata de esta transferencia, sino de toda la posición, desde el primer euro.

Esa pregunta se remonta a un dinero que nunca estuvo en criptomonedas: el sueldo que ahorraste, el piso que vendiste, la empresa que traspasaste. Después sigue ese dinero hacia delante, por cada plataforma y cada wallet por la que pasó, hasta el saldo que hoy tiene delante el responsable de cumplimiento.

Una pregunta abarca un solo día: una operación, una transferencia. La otra abarca diez años.

Dónde encajan los impuestos

Las dos cosas se confunden constantemente, así que conviene precisar. Tu declaración de la renta y tu expediente sobre el origen del patrimonio responden a preguntas distintas, y ninguno de los dos sustituye al otro.

Un banco que recibe fondos procedentes de criptomonedas necesita que se cumplan tres condiciones: que tus datos cuadren, que el origen del dinero esté explicado y haya pasado el screening, y que los beneficios sujetos a tributación se hayan declarado correctamente, porque también se espera del banco que contribuya a combatir el fraude fiscal. Lo tercero lo acredita tu declaración de la renta, y nadie más puede aportarla por ti.

Un informe fiscal te dice cuánto debes. Un expediente sobre el origen del patrimonio le cuenta a un desconocido de dónde viene tu riqueza.

Ambas cosas están conectadas en un solo sentido, y es justo en ese sentido donde mucha gente tropieza. La normativa de prevención del blanqueo de capitales trata el dinero que ha eludido impuestos igual que el producto de cualquier otro delito. Por eso un beneficio no declarado no es solo un asunto fiscal que se arreglará más adelante con Hacienda. Es un problema de procedencia, y sale a la luz delante del banco.

Por eso mismo los dos trabajos van por separado. Un asesor fiscal no reconstruye tus wallets, y un expediente sobre el origen del patrimonio no te dice cuánto debes. Al mantenerlos aparte, cada uno protege al otro.

Descubre cómo se complementan los impuestos y el origen del patrimonio.

Qué comprueba realmente el responsable de cumplimiento

Esto es lo que comprobará un banco que ya ha tratado con criptomonedas. Un banco sin esa experiencia puede pedirlo todo en una sola frase, o pedir algo completamente distinto de lo que necesita, y entonces te toca a ti conseguir que la respuesta se entienda.

Son cuatro comprobaciones, en este orden.

• ¿Hay una historia coherente? Hacen falta una o dos páginas que digan cuándo compraste por primera vez, con qué dinero, en qué plataformas, qué ha pasado desde entonces y qué quieres hacer ahora.
• ¿Se pueden rastrear los activos hasta ti? Tiene que poder demostrarse que cada dirección por la que pasó el dinero está bajo tu control, y el recorrido desde tu primer euro hasta tu saldo actual tiene que encajar, movimiento a movimiento.
• ¿Coinciden la historia y los documentos? Aquí es donde el sistema falla, y rara vez porque alguien haya dado una mala respuesta. Tu historia tiene que verificarse y cuantificarse con datos independientes, y los datos cripto son, por naturaleza, dispersos, voluminosos y heterogéneos.
• ¿Ha tocado el dinero algo que genere una alerta en el screening? El banco, o el proveedor de análisis blockchain que trabaja para él, cotejará tus direcciones con entidades sancionadas conocidas, mezcladores, mercados de la darknet, fondos robados y plataformas de alto riesgo. Eso ocurre tanto si aportas algo como si no, y ocurre pronto.

Una alerta no es una acusación. Las causas suelen ser corrientes: un exchange que sufrió un hackeo después de que lo usaras, una herramienta de privacidad que usaste en 2019, un token fraudulento que te llegó a la wallet por airdrop, o dinero que perdiste en una estafa, que la blockchain registra exactamente igual que un pago a un delincuente.

Todo depende de quién la mencione primero. Si la señalas tú, con la fecha y de qué se trataba, ocupa un párrafo. Si dejas que la encuentre el screening mientras tu expediente no dice nada, el responsable de cumplimiento ya no tiene delante una transacción, sino una omisión.

Una laguna no es un detalle. Rechazarte no es la única opción del banco, y a menudo tampoco la principal: cuando no logra explicarse de dónde viene el dinero, está obligado a presentar una comunicación de operación sospechosa. Esa obligación existe prácticamente en todos los países con un sistema bancario que funcione. La comunicación llega a la unidad de inteligencia financiera nacional, puede dar lugar a una investigación policial y deja asociada a tu nombre una marca que nunca verás y que no podrás corregir.

Ese es el verdadero motivo para prepararlo todo antes de ir al banco, y no después de que te lo pidan.

Un ejemplo práctico

Así enunciadas, las cuatro comprobaciones resultan abstractas, de modo que aquí tienes cómo se superan con el historial más sencillo posible, elegido a propósito. En marzo de 2020, Anna transfirió 10.000 € desde su cuenta nómina a un exchange y compró 1,4 BTC en dos órdenes. En junio de 2020 los retiró a una hardware wallet y desde entonces no los ha movido. Hoy valen unos 130.000 € y quiere vender 0,5 BTC para pagar la entrada de una vivienda.

Su respuesta sobre el origen de los fondos ocupa una página: la venta, el precio y la retirada a su IBAN.

Su respuesta sobre el origen del patrimonio ocupa cinco:

La diferencia entre los 10.000 € y los 130.000 € se debe a la revalorización y, una vez que existen las cinco páginas, esa frase deja de ser solo cierta: se puede demostrar.

Son cinco páginas, y cada cifra que contienen remite a un documento.

La mayoría de los historiales no se parecen al de Anna. El suyo funciona porque solo hay dos movimientos y cada uno tiene un documento en cada extremo. Si añades un segundo exchange y una tercera wallet, no tienes un problema más difícil: tienes docenas del mismo, porque las pruebas de una sola historia acaban dispersas en sitios que no se remiten entre sí. Lo que crece es el número de puntos que hay que enlazar. La forma de la respuesta no cambia: siguen siendo cinco páginas, y cada cifra sigue remitiendo a algo.

Velo en detalle: Qué incluir en la declaración sobre el origen del patrimonio, página a página

Sigue leyendo: Cómo redactar un expediente sobre el origen del patrimonio que el banco pueda comprobar

Tu expediente es una declaración, no un veredicto

Antes de preparar nada, conviene tener clara una cosa. Todo lo que envías es tu versión de los hechos. Es una declaración, y la tarea del responsable de cumplimiento no es leerla y creérsela, sino contrastarla con fuentes que no proceden de ti: la propia blockchain, el proveedor de análisis blockchain, los registros del propio banco sobre lo que llegó realmente, las listas de sanciones y las bases de datos de noticias adversas y, a veces, el exchange, al que se consulta directamente.

Tú dibujas el mapa del tesoro. La búsqueda del tesoro, en cambio, la hace el banco.

De aquí se derivan dos consecuencias, y las dos cambian tu forma de redactar.

Un expediente funciona porque se puede comprobar, no porque convenza. Cada afirmación debería remitir a algo que un desconocido pueda confirmar sin que tú estés delante. Por eso el hash de una transacción vale más que una captura de pantalla, una fuente de precios identificada por su nombre vale más que una cifra, y un universo de direcciones interconectadas de forma coherente vale más que asegurar que las wallets son tuyas.

Y enviarlo no pone fin al proceso. Cuenta con que habrá preguntas, y con que serán concretas, porque las hace alguien que ha estado examinando tu historial desde el otro lado y con otras herramientas. Un expediente que se adelanta a las tres preguntas obvias y las responde de antemano a menudo no recibe ninguna.

Y con esto se vuelve al punto de partida. Son dos preguntas, no una: de dónde viene este dinero y de dónde viene tu patrimonio. Casi todos los expedientes que se bloquean respondieron a la primera y dieron por hecho que la segunda ya estaba cubierta.

Sigue leyendo: Quién prepara tu expediente sobre el origen del patrimonio: tú, una firma o un software