Origine dei fondi e origine del patrimonio: cosa ti chiede davvero di dimostrare la tua banca

La tua banca ti chiede una «prova dell’origine dei fondi». Invii un export CSV dal tuo exchange, uno screenshot del saldo e una frase in cui spieghi che hai comprato Bitcoin nel 2017 e che il valore è salito.

Tre settimane dopo la banca torna a chiedere, con parole leggermente diverse.

È il motivo più comune per cui un prelievo del tutto legittimo si blocca, e quasi mai è perché qualcuno nutra sospetti su di te. Succede perché la banca ha fatto due domande e non ha ricevuto risposta a nessuna delle due.

Le due domande

L’origine dei fondi riguarda il trasferimento. Da dove arriva proprio questo denaro, subito prima di raggiungere la banca? Quando converti criptovalute in euro, la risposta è questa: il 14 del mese hai venduto 0,5 BTC su Kraken, Kraken ha accreditato 45.000 € sul tuo conto, ed ecco la conferma dell’operazione e la ricevuta del prelievo.

Di solito l’origine dei fondi è semplice da dimostrare. L’exchange conserva le registrazioni, le date sono recenti e i documenti esistono.

L’origine del patrimonio riguarda te. Come hai fatto ad arrivare a 1,4 BTC? Non si tratta di questo trasferimento, ma dell’intera posizione, a partire dal primo euro.

Questa domanda risale a denaro che non è mai stato in criptovalute: lo stipendio che hai messo da parte, l’appartamento che hai venduto, le quote della società che hai ceduto. Poi segue quel denaro in avanti, attraverso ogni piattaforma e ogni wallet in cui è passato, fino al saldo che oggi l’addetto alla compliance ha davanti a sé.

Una domanda riguarda un solo giorno: un’operazione, un trasferimento. L’altra abbraccia dieci anni.

Dove entra in gioco il fisco

Le due cose vengono confuse di continuo, quindi conviene essere precisi. La tua dichiarazione dei redditi e il tuo dossier sull’origine del patrimonio rispondono a domande diverse e non possono sostituirsi a vicenda.

Una banca che riceve proventi da criptovalute ha bisogno che tre cose siano vere: che i tuoi dati quadrino, che la provenienza del denaro sia spiegata e sottoposta a screening, e che i profitti imponibili siano stati dichiarati correttamente, perché alla banca si chiede di contribuire anche alla lotta contro la frode fiscale. Alla terza risponde la tua dichiarazione dei redditi, e nessun altro può fornirla al posto tuo.

Un report fiscale ti dice quanto devi. Un dossier sull’origine del patrimonio spiega a un estraneo da dove viene la tua ricchezza.

Le due cose sono legate in una sola direzione, ed è proprio su questa che molti inciampano. Le norme antiriciclaggio trattano il denaro sottratto alle imposte come i proventi di qualsiasi altro reato. Un profitto non dichiarato, quindi, non è soltanto una questione da sistemare più avanti con il fisco. È un problema di provenienza, e viene a galla davanti alla banca.

Ed è anche per questo che i due lavori restano separati. Un consulente fiscale non ricostruisce i tuoi wallet, e un dossier sull’origine del patrimonio non ti dice quanto devi. Se restano distinti, ciascuno dei due protegge l’altro.

Scopri come si integrano fisco e origine del patrimonio.

Cosa verifica davvero l’addetto alla compliance

Ecco cosa verifica una banca che ha già avuto a che fare con le criptovalute. Una banca senza questa esperienza può chiedere tutto in una sola frase, o chiedere qualcosa di completamente diverso, e allora il compito di rendere leggibile la risposta ricade su di te.

Le verifiche sono quattro, in quest’ordine.

• C’è una storia coerente? Servono una o due pagine che dicano quando hai comprato per la prima volta, con quale denaro, su quali piattaforme, cosa è successo da allora e cosa vuoi fare adesso.
• Gli asset sono riconducibili a te? Ogni indirizzo da cui è passato il denaro deve essere, in modo dimostrabile, sotto il tuo controllo, e il percorso dal tuo primo euro al saldo attuale deve reggere, movimento per movimento.
• La storia e i documenti concordano? È qui che il sistema si inceppa, e raramente perché qualcuno ha dato una risposta sbagliata. La tua storia va verificata e quantificata sulla base di dati indipendenti, e i dati crypto sono per natura distribuiti, voluminosi ed eterogenei nella forma.
• Il denaro è entrato in contatto con qualcosa che lo screening segnala? La banca, o il fornitore di analisi blockchain su cui si appoggia, confronterà i tuoi indirizzi con soggetti sanzionati noti, mixer, mercati del darknet, fondi rubati e piattaforme ad alto rischio. Accade indipendentemente da ciò che fornisci, e accade presto.

Una red flag non è un’accusa. Le cause di solito sono banali: un exchange violato dopo che l’avevi utilizzato, uno strumento per la privacy usato nel 2019, un token truffa arrivato via airdrop nel tuo wallet, oppure denaro perso in una truffa, che la blockchain registra esattamente come un pagamento a un criminale.

Tutto dipende da chi ne parla per primo. Se la indichi tu, con la data e la sua natura, occupa un paragrafo. Se lasci che la trovi lo screening mentre il tuo dossier tace, l’addetto alla compliance si trova davanti a un’omissione, non a una transazione.

Una lacuna non è un dettaglio. Rifiutarti non è l’unica opzione della banca, e spesso nemmeno la principale: quando non riesce a ricostruire la provenienza del denaro, è tenuta a inviare una segnalazione di operazione sospetta. Questo obbligo esiste praticamente in ogni paese con un sistema bancario funzionante. La segnalazione arriva all’unità di informazione finanziaria nazionale, può dare avvio a un’indagine delle forze dell’ordine e resta associata al tuo nome: non la vedrai mai e non potrai correggerla.

Ed è questo il vero motivo per preparare tutto prima di andare in banca, e non dopo che te lo hanno chiesto.

Un confronto concreto

Le quattro verifiche restano astratte finché non le vedi applicate. Ecco come si superano su uno storico volutamente semplicissimo. Nel marzo 2020 Anna ha trasferito 10.000 € dal suo conto stipendio a un exchange e ha comprato 1,4 BTC con due ordini. Nel giugno 2020 li ha prelevati su un hardware wallet e da allora non li ha più spostati. Oggi valgono circa 130.000 € e Anna vuole vendere 0,5 BTC per l’anticipo di una casa.

La sua risposta sull’origine dei fondi sta in una pagina: la vendita, il prezzo, il prelievo verso il suo IBAN.

La sua risposta sull’origine del patrimonio ne occupa cinque:

La differenza tra 10.000 € e 130.000 € è dovuta all’aumento del prezzo e, una volta che le cinque pagine esistono, questa frase non è soltanto vera: è dimostrabile.

Sono cinque pagine, e ogni cifra che contengono rimanda a un documento.

Quasi nessuno storico somiglia a quello di Anna. Il suo funziona perché i movimenti sono due e ciascuno ha un documento a entrambe le estremità. Aggiungi un secondo exchange e un terzo wallet e non ottieni un problema più difficile: ottieni decine di problemi uguali, perché le prove di una sola storia finiscono sparse in luoghi che non si richiamano a vicenda. Cresce il numero dei punti da raccordare. La forma della risposta non cambia: restano cinque pagine, e ogni cifra continua a rimandare a qualcosa.

Vedilo per esteso: Cosa scrivere nella dichiarazione sull'origine del patrimonio, pagina per pagina

Leggi anche: Come scrivere un dossier sull'origine del patrimonio che la banca può verificare

Il tuo dossier è una dichiarazione, non un verdetto

Prima di costruire qualsiasi parte del dossier, conviene chiarire una cosa. Tutto ciò che invii è la tua versione dei fatti. È una dichiarazione, e il compito dell’addetto alla compliance non è leggerla e prenderla per buona. È metterla alla prova con fonti che non provengono da te: la blockchain stessa, il fornitore di analisi blockchain, le registrazioni della banca su ciò che è effettivamente arrivato, le liste delle sanzioni e le banche dati di notizie pregiudizievoli e, a volte, l’exchange, interpellato direttamente.

Tu disegni la mappa del tesoro. La caccia al tesoro, però, la fa la banca.

Ne derivano due conseguenze, che cambiano il modo in cui scrivi.

Un dossier funziona perché è verificabile, non perché è convincente. Ogni affermazione dovrebbe rimandare a qualcosa che un estraneo può controllare senza che tu sia presente. Per questo l’hash di una transazione vale più di uno screenshot, una fonte dei prezzi indicata per nome vale più di un numero, e un insieme di indirizzi collegati tra loro in modo coerente vale più della rassicurazione che i wallet sono tuoi.

E l’invio non chiude il processo. Aspettati domande, e aspettati che siano precise, perché arrivano da qualcuno che ha esaminato il tuo storico dall’altra parte, con strumenti diversi. Un dossier che prevede le tre domande più ovvie e le affronta in anticipo spesso non ne riceve nessuna.

E così si torna al punto di partenza. Le domande sono due, non una: da dove viene questo denaro e da dove viene il tuo patrimonio. Quasi ogni dossier che si blocca ha risposto alla prima e ha dato per scontato di aver già coperto la seconda.

Leggi anche: Chi prepara il tuo dossier sull'origine del patrimonio: tu, uno studio specializzato o un software