Cómo redactar un expediente sobre el origen del patrimonio que el banco pueda comprobar

Para pasar a una cuenta bancaria el dinero de tus criptomonedas, todo depende de un único documento. Alguien del departamento de cumplimiento tiene que poder afirmar de dónde viene el dinero, que las criptomonedas son tuyas y que la historia y las cifras cuadran. Mientras ese documento no exista, tu transferencia sigue parada.

Este artículo explica cómo redactarlo para un historial que puedes reconstruir razonablemente por tu cuenta: uno o dos exchanges, un par de wallets, nada que no se pueda rehacer en un fin de semana.

La atención con la que se lee varía más de lo que se suele pensar. En la banca minorista lo revisa un solo responsable de cumplimiento, quizá durante veinte minutos, con una lista de preguntas que debe responder. En una transferencia importante, o en la banca privada, el mismo expediente puede pasar meses en revisión: un analista, después un comité y a veces un revisor externo, que vuelve con una pregunta sobre un único movimiento de 2018. Ese documento tiene que aguantar tanto una lectura rápida como un examen a fondo. Por eso empieza con un resumen y deja detrás las pruebas, con su índice.

Ese resumen ocupa cinco páginas breves.

El resumen de la declaración, página a página

Esas cinco páginas son el resumen de la declaración, y son lo primero que lee el analista del banco, sea cual sea el tamaño del caso. En un historial lo bastante sencillo como para prepararlo por tu cuenta, son también el expediente completo: el resumen y, detrás, las pruebas con su índice.

Un historial más amplio no necesita un resumen distinto. Lleva las mismas cinco páginas al principio y el detalle detrás: cada sección desarrollada, los flujos representados en un diagrama en lugar de descritos, los resultados del screening y lo que significan, la conciliación demostrada en lugar de afirmada. Por eso el expediente completo de un caso real ronda las treinta páginas. El problema no es la extensión. El problema es la extensión sin un resumen delante, y por eso cuarenta páginas de capturas de pantalla son el expediente más débil de todos.

Explica al nivel adecuado

Este es el error que más tiempo hace perder, y casi nadie lo ve venir.

Cuando se les pide que expliquen su patrimonio, la mayoría de las personas intentan explicar su actividad: cuatro mil operaciones, o una larga lista de aventuras on-chain, cada protocolo probado y cada oportunidad perseguida. Nadie puede redactar un documento así, y desde luego nadie lo va a leer. El expediente se convierte en un muro de exportaciones, y los dos o tres hechos que de verdad establecen el origen del patrimonio quedan sepultados en algún punto de ese muro.

Aquí casi todo es ruido, y no porque dé vergüenza. La mayor parte acabó en pérdidas, así que no construyó la posición que el banco está examinando. Di qué hacías, qué efecto tuvo en el total, y deja el detalle de cada aventura en el anexo.

El responsable de cumplimiento tampoco audita movimientos sueltos. Lo que comprueba es si el patrimonio tiene un origen coherente. Así que explica un nivel por encima: el del periodo y la actividad, no el de la transacción.

Ese texto se puede comprobar, ocupa tres líneas, y las cuatro mil operaciones quedan en el anexo para respaldarlo, no para sustituirlo. Además hace la resta con honestidad: si ese periodo terminó en 180.000 € y no en 210.000 €, lo dices, y las pérdidas explican una diferencia que, de lo contrario, el banco tendría que adivinar.

Es una simplificación, y es deliberada. Ese es el nivel en el que debe mantenerse tu explicación de principio a fin, y solo hay dos motivos para bajar más al detalle: un acontecimiento relevante, de los que recoge la quinta página, y una pregunta que el responsable de cumplimiento te haya hecho de verdad.

Pon por delante la historia principal

La mayoría de la gente tiene un único origen del patrimonio con algo de ruido alrededor. Empieza por el que construyó la posición y dale el espacio que merece, en lugar de dar el mismo peso a todas las fuentes solo porque todas te parecen igual de ciertas. Si compraste en 2016 y no vendiste, la compra es una nota al pie: la historia es el periodo de tenencia.

Cuando un saldo tiene de verdad más de un origen, no los mezcles. La separación que necesita el analista del banco no es por activo ni por año, sino entre dos cosas:

• Flujos de dinero y de tokens. Todo lo que entró en el conjunto de tus wallets y exchanges, o salió de él: tus propios depósitos en moneda fiat, todo lo que te envió otra persona y cada retirada al exterior.
• Ganancias de la inversión. Lo que la actividad dentro de ese conjunto añadió, o restó, sin que nada cruzara su frontera.

Dentro de la primera categoría, cada entrada con una historia distinta sigue siendo una historia aparte. El ahorro de un sueldo, la venta de una empresa y unas transferencias de tus padres son tres declaraciones sobre el origen del patrimonio, cada una expuesta una sola vez y respaldada una sola vez con sus propias pruebas. El dinero de terceros mezclado con el tuyo es el punto en el que es más probable que se detenga el analista del banco.

Esa separación es también el punto en el que un expediente aparentemente sencillo se vuelve difícil sin que te des cuenta. Separar los depósitos de las ganancias exige poner un precio defendible a todo en el momento en que se movió, y cuando el valor ha pasado varias veces de un activo a otro, ya no es fácil distinguir los 40.000 € iniciales de tu propio dinero del crecimiento que se ha sumado encima.

¿Podría alguien que no te conoce repetirte en tres frases el origen de tu patrimonio después de leer tu primera página? Si la respuesta es no, estás bajando demasiado al detalle.

Dale al banco los datos, no un álbum de recortes

Hay una creencia, transmitida por contables y empleados de banca desde una época en la que nadie podía comprobar una blockchain, según la cual un expediente sobre el origen del patrimonio consiste en documentar cada movimiento dos veces: una captura de pantalla por un lado, una confirmación por otro, grapadas y ordenadas por fecha. Es el mayor derroche de esfuerzo de todo este trabajo.

El banco no quiere tu relato de la blockchain. Quiere los datos primarios y los medios para comprobarlos por su cuenta, es decir, tres cosas:

• la lista de direcciones blockchain que controlas;
• la lista de exchanges y cuentas que has usado, y la forma en que el banco puede acceder a esos datos, mediante acceso por API o con una exportación que le envíes directamente;
• tus extractos bancarios de la moneda fiat que salió y que ahora vuelve, que confirman los mismos movimientos desde el lado bancario.

El artículo Los 12 documentos que te pedirá tu banco explica qué puede necesitar entender el banco sobre cada una de esas tres cosas y qué es mejor no enviar si no te lo piden.

Con eso, el analista del banco hará sus propias comprobaciones, que es lo que va a hacer de todos modos y lo que tiene la obligación de hacer. Añadir encima una carpeta de capturas de pantalla no hace la historia más creíble. Solo la alarga, y cada documento de más es una cosa más que puede contradecir a otra.

Los documentos solo se ganan su sitio donde los datos no hablan por sí solos: un contrato de préstamo, una escritura de herencia, un contrato de compraventa, los papeles que respaldan un acontecimiento de la quinta página. Eso es lo que ninguna blockchain ni ninguna exportación de un exchange mostrará jamás, y es lo que merece la pena reunir con cuidado.

Los precios exigen una disciplina parecida. Una operación antigua tiene más de un precio defendible: el exchange te dio la cotización en dólares, tu informe fiscal usó otro tipo de cambio y dos fuentes públicas difieren en varios puntos porcentuales para ese mismo día. Nadie espera que aciertes al céntimo. Lo que se espera es que elijas un criterio, digas cuál es y lo apliques en todo el expediente, para que tus cifras cuadren entre sí aunque no coincidan con las de otra persona.

Di lo que no puedes demostrar

La quinta página es la que la gente suele omitir, y es la que más confianza te hace ganar.

Empiézala por los acontecimientos, porque un acontecimiento sin explicar es peor que uno que no se puede demostrar. Un saldo que se reduce a la mitad en una semana parece una venta no declarada hasta que explicas que fue un robo e indicas la fecha. Una suma que aparece de la nada parece dinero de terceros hasta que mencionas la herencia. El responsable de cumplimiento verá ambos movimientos hagas lo que hagas. La única duda es si leerá antes tu versión o si se formará su propia opinión.

Un exchange que cerró y se llevó sus registros, un periodo en el que sabes lo que pasó pero no puedes documentarlo, una contraparte que ya no logras identificar: nada de esto hunde un expediente por sí solo. Lo que lo hunde es que el analista del banco descubra la laguna por su cuenta después de leer tres páginas que daban a entender que no la había. Nómbrala, di cuánto representa en euros, explica qué hiciste para reconstruirla y qué pruebas tienes en su lugar.

Un expediente que reconoce dos lagunas y las explica transmite honestidad. Un expediente sin ninguna laguna parece demasiado perfecto, y el responsable de cumplimiento empieza a buscar la que no has mencionado.

Antes de enviarlo

Lee tu expediente como si lo hubiera escrito otra persona y te hubieran pedido encontrar el punto débil. Mejor aún, dáselo a alguien de confianza que no sepa nada de tus criptomonedas y pídele que lo encuentre: tú no puedes olvidar lo que ya sabes, y esa persona se detendrá justo donde se detendrá el responsable de cumplimiento. En concreto:

• ¿Aparece en un extracto bancario a tu nombre cada euro que has llevado a los exchanges o sacado de ellos?
• ¿Recoge el expediente todas las direcciones que controlas y todas las cuentas que has usado, e indica cómo puede el banco obtener esos datos por su cuenta?
• ¿Coincide el saldo que muestra hoy el explorador de bloques con el que figura en la primera y la cuarta página?
• ¿Los flujos externos y las ganancias de la inversión suman lo que dices tener?
• ¿Cada salto del saldo se explica por un movimiento o aparece nombrado como acontecimiento?
• Y, si las ganancias son importantes, ¿puedes explicar cómo han tributado, con la confirmación de un profesional cualificado y no solo con la tuya?

Si respondes que sí a las seis, tienes un expediente que se puede revisar en lugar de devolver. Lo que pase después depende del banco: hará sus propias comprobaciones, entre ellas un screening de tus direcciones con herramientas de análisis blockchain para detectar actividad ilícita, y aun así puede volver con preguntas. Lo que no debería es volver con una pregunta que podrías haber respondido antes de enviarlo.

Cuando ya no basta con un fin de semana

Todo lo anterior se basa en una característica de un historial sencillo: dos movimientos, ambos fáciles de seguir de principio a fin. Añade un segundo exchange y una tercera wallet, y el problema no se vuelve más difícil: se repite decenas de veces. Se multiplican dos cosas a la vez: las transferencias entre tus propias cuentas, que hay que identificar una a una como tuyas en lugar de contarlas como ventas, y el cálculo de ganancias que se apoya en ellas, que ahora tiene que sostenerse en todos los activos y todos los precios que has usado.

Lo que complica un caso casi nunca es una actividad exótica. Es la naturaleza fragmentada de una historia cripto: un único historial, repartido en piezas entre partes que no se comunican entre sí. El exchange sabe qué salió de él, pero no adónde llegó. La blockchain sabe qué llegó, pero no quién lo envió. Tu banco conoce los euros y nada de lo que vino después. Nadie tiene la imagen completa, y nadie salvo tú tiene motivos para reconstruirla. El trabajo consiste en unir esas piezas, y el número de uniones crece mucho más deprisa que el número de cuentas.

Una de esas uniones hace más daño que las demás, y lo hace en silencio: cualquier transferencia entre dos wallets tuyas parece una venta para una herramienta que solo conoce una de ellas. Un historial honesto puede llegar al banco mostrando ganancias que nunca existieron, junto a una declaración de la renta en la que nunca aparecieron.

Si tu historial se parece más a este que al del artículo, el método no cambia. Cambia la cantidad de trabajo. Quién prepara tu expediente sobre el origen del patrimonio explica cuánto cuesta de verdad cada una de las vías posibles.

Sigue leyendo: Los 12 documentos que te pedirá tu banco, para la parte del expediente dedicada a las pruebas. ¿Vas a preparar a mano toda la declaración? Qué incluir en la declaración sobre el origen del patrimonio, página a página profundiza aún más.

Haz el test de preparación de dos minutos. Te indica dónde están las lagunas antes de que empieces a escribir, y no necesitas preparar nada de antemano.