Einen prüffähigen Nachweis der Vermögensherkunft schreiben

Erlöse aus Krypto auf ein Bankkonto zu bringen, hängt an einem einzigen Dokument. Jemand in der Compliance muss sagen können, woher das Geld stammt, dass die Coins Ihnen gehören und dass Darstellung und Zahlen übereinstimmen. Solange dieses Dokument nicht existiert, bewegt sich an Ihrer Überweisung nichts.

Dieser Beitrag zeigt, wie Sie es schreiben – für eine Historie, die Sie vernünftigerweise selbst zusammentragen können: ein oder zwei Krypto-Börsen, ein paar Wallets, nichts, was sich nicht an einem Wochenende rekonstruieren lässt.

Wie genau es gelesen wird, schwankt stärker, als die meisten erwarten. Im Privatkundengeschäft ist es eine prüfende Person, vielleicht zwanzig Minuten und eine Liste von Fragen, die sie beantworten muss. Bei einer großen Überweisung oder bei einer Privatbank kann dieselbe Akte monatelang bearbeitet werden: eine Analystin, dann ein Gremium, mitunter eine externe Prüfung, die mit einer Frage zu einer einzelnen Bewegung aus dem Jahr 2018 zurückkommt. Dasselbe Dokument muss den flüchtigen Blick und die lange Prüfung überstehen. Deshalb beginnt es mit einer Zusammenfassung und hält die Belege dahinter geordnet bereit.

Diese Zusammenfassung sind fünf kurze Seiten.

Die Zusammenfassung, Seite für Seite

Diese fünf Seiten sind die Zusammenfassung, und sie sind das, was zuerst gelesen wird, unabhängig von der Größe des Falls. Bei einer Historie, die einfach genug ist, um sie selbst zu erstellen, sind sie zugleich die ganze Akte: die Zusammenfassung und die Belege, geordnet dahinter.

Eine größere Historie bekommt keine andere Zusammenfassung. Sie bekommt dieselben fünf Seiten nach vorn und die Einzelheiten dahinter: jeder Abschnitt aufgefächert, die Flüsse gezeichnet statt beschrieben, die Screening-Ergebnisse und was sie bedeuten, der Abgleich gezeigt statt behauptet. Deshalb umfasst eine vollständige Akte in einem echten Fall rund dreißig Seiten. Der Umfang ist nicht das Problem. Umfang ohne Zusammenfassung davor ist es – weshalb vierzig Seiten Screenshots die schwächste Akte von allen sind.

Auf der richtigen Flughöhe erklären

Hier liegt der Fehler, der die meiste Zeit kostet, und fast niemand sieht ihn kommen.

Wer sein Vermögen erklären soll, versucht meist, seine Aktivität zu erklären: viertausend Trades oder eine lange Liste von Ausflügen auf die Blockchain, jedes ausprobierte Protokoll und jede verfolgte Gelegenheit. Das ist kein Dokument, das sich schreiben lässt, und ganz sicher keines, das jemand liest. Die Akte wird zu einer Wand aus Exporten, und die zwei oder drei Angaben, die tatsächlich belegen, woher das Vermögen stammt, liegen irgendwo darin begraben.

Fast alles davon ist hier Rauschen, und nicht, weil es peinlich wäre. Das meiste endete in Verlusten, hat also die Position, auf die die Bank schaut, gar nicht aufgebaut. Sagen Sie, was Sie getan haben, sagen Sie, was es mit der Summe gemacht hat, und lassen Sie die Unternehmungen selbst im Anhang.

Die prüfende Person kontrolliert auch keine einzelnen Bewegungen. Sie prüft, ob das Vermögen eine Herkunft hat, die trägt. Erklären Sie deshalb eine Ebene höher: auf der Ebene des Zeitraums und der Aktivität, nicht der Transaktion.

Dieser Satz ist prüfbar, er ist drei Zeilen lang, und die viertausend Trades stützen ihn aus dem Anhang heraus, statt an seiner Stelle zu stehen. Er zieht auch ehrlich ab: Endete der Zeitraum bei 180.000 EUR statt bei 210.000 EUR, sagen Sie das, und die Verluste erklären eine Lücke, die die Bank sonst erraten müsste.

Das ist eine Vereinfachung, und zwar eine gewollte. Auf dieser Ebene sollte Ihr Text durchgehend liegen, und es gibt nur zwei Gründe, darunter zu gehen: ein wesentliches Ereignis, wie es Seite fünf festhält, und eine Frage, die die prüfende Person tatsächlich gestellt hat.

Die Hauptgeschichte nach vorn

Die meisten haben eine Herkunft ihres Vermögens und etwas Rauschen darum herum. Stellen Sie die voran, die die Position aufgebaut hat, und geben Sie ihr den Platz, statt jeder Quelle gleiches Gewicht zu geben, weil sich für Sie jede gleich wahr anfühlt. Wenn Sie 2016 gekauft und gehalten haben, ist der Kauf eine Fußnote und die Haltedauer die Geschichte.

Wo ein Bestand tatsächlich mehr als eine Herkunft hat, führen Sie sie nicht zusammen. Die Trennung, die eine prüfende Person braucht, verläuft nicht nach Coin und nicht nach Jahr. Es sind zwei Dinge:

• Geld- und Token-Flüsse. Alles, was in Ihr Geflecht aus Wallets und Börsenkonten hineinkam oder es verlassen hat: Ihre eigenen Fiat-Einzahlungen, alles, was Ihnen jemand geschickt hat, und jede Auszahlung hinaus.
• Anlagegewinne. Was die Aktivität innerhalb dieses Geflechts hinzugefügt oder weggenommen hat, ohne dass etwas die Grenze überschritten hätte.

Innerhalb des ersten Punktes bleibt jeder Zufluss, der eine eigene Geschichte ist, eine eigene Geschichte. Gespartes Gehalt, ein Unternehmensverkauf und Überweisungen von einem Elternteil sind drei Herkünfte, jede einmal benannt und jede für sich belegt – und Geld von dritter Seite, das mit Ihrem eigenen vermischt wurde, ist das, woran eine prüfende Person am ehesten hängen bleibt.

An dieser Trennung wird eine einfach aussehende Akte auch still zu einer schwierigen. Einzahlungen von Gewinnen zu unterscheiden heißt, allem einen haltbaren Kurs zum Zeitpunkt der Bewegung zu geben, und sobald Wert über mehrere Coins hinweg gehandelt wurde, lassen sich die ursprünglichen 40.000 EUR eigenes Geld und der Zuwachs darauf nicht mehr leicht auseinanderhalten.

Könnte eine fremde Person nach Ihrer ersten Seite die Herkunft Ihres Vermögens in drei Sätzen wiedergeben? Wenn nicht, erklären Sie zu tief.

Geben Sie die Daten, kein Sammelalbum

Es gibt eine Überzeugung, überliefert von Buchhaltung und Bankschalter aus einer Zeit, in der niemand eine Blockchain nachsehen konnte: dass ein Nachweis der Vermögensherkunft bedeutet, jede Bewegung zweimal zu dokumentieren – ein Screenshot auf der einen Seite, eine Bestätigung auf der anderen, nach Datum zusammengeheftet. Das ist die größte Verschwendung von Aufwand in dieser ganzen Übung.

Eine Bank will nicht Ihre Nacherzählung der Blockchain. Sie will die Primärdaten und die Möglichkeit, selbst nachzusehen – und das sind drei Dinge:

• die Liste der Blockchain-Adressen, die Sie kontrollieren;
• die Liste der Krypto-Börsen und Konten, die Sie genutzt haben, und wie die Bank an diese Daten kommt, über einen Lesezugriff per Schnittstelle oder über einen Export, den Sie ihr direkt schicken;
• Ihre Kontoauszüge für das Fiat-Geld, das hinausging und jetzt zurückkommt, und die dieselben Bewegungen von der Bankseite her bestätigen.

Was eine Bank zu jedem dieser drei Punkte verstehen muss, und was Sie besser nicht unaufgefordert schicken, steht in Die 12 Unterlagen für Ihren Krypto-Mittelherkunftsnachweis.

Geben Sie das, und die prüfende Person führt ihre eigene Auswertung durch – was sie ohnehin tun wird und tun muss. Ein Ordner voller Screenshots obendrauf macht die Darstellung nicht glaubwürdiger. Er macht sie länger, und jedes zusätzliche Dokument ist eines mehr, das einem anderen widersprechen kann.

Unterlagen verdienen ihren Platz nur dort, wo die Daten nicht für sich sprechen können: ein Darlehensvertrag, ein Erbschein, ein Kaufvertrag, die Papiere hinter einem Ereignis auf Seite fünf. Das sind die Dinge, die keine Blockchain und kein Börsenexport je zeigen wird, und sie sind es wert, sorgfältig zusammengetragen zu werden.

Bei Kursen gilt eine ähnliche Disziplin. Ein alter Trade hat mehr als einen haltbaren Kurs: Die Börse hat Ihnen in Dollar notiert, Ihr Steuerbericht hat einen anderen Umrechnungskurs verwendet, und zwei öffentliche Quellen weichen am selben Tag um mehrere Prozent voneinander ab. Niemand erwartet, dass Sie auf den Cent genau richtig liegen. Erwartet wird, dass Sie sich für eine Konvention entscheiden, sie benennen und überall verwenden, damit Ihre eigenen Zahlen zueinander passen, auch wo sie zu denen anderer nicht passen.

Sagen Sie, was Sie nicht belegen können

Seite fünf ist die, die weggelassen wird, und sie ist die, die am meisten Wohlwollen einbringt.

Beginnen Sie mit den Ereignissen, denn ein unerklärtes Ereignis ist schlimmer als ein unbelegbares. Ein Bestand, der sich in einer Woche halbiert, liest sich als nicht erklärter Verkauf, bis Sie sagen, dass es ein Diebstahl war, und das Datum nennen. Eine Summe, die aus dem Nichts auftaucht, liest sich als Geld von dritter Seite, bis Sie die Erbschaft benennen. Die prüfende Person sieht beide Bewegungen ohnehin; die einzige Frage ist, ob sie zuerst Ihre Darstellung dazu liest oder sich eine eigene bildet.

Eine Börse, die geschlossen und ihre Aufzeichnungen mitgenommen hat, ein Zeitraum, in dem Sie wissen, was geschah, es aber nicht belegen können, eine Gegenpartei, die Sie nicht mehr identifizieren können: Nichts davon bringt eine Akte für sich zum Scheitern. Zum Scheitern bringt sie, wenn die prüfende Person die Lücke selbst findet, nachdem drei Seiten nahegelegt haben, es gebe keine. Benennen Sie sie, sagen Sie, was sie in Euro bedeutet, sagen Sie, was Sie zur Rekonstruktion unternommen haben und welche Belege Sie stattdessen haben.

Eine Akte, die zwei Lücken einräumt und erklärt, liest sich als ehrlich. Eine Akte ohne Lücken liest sich als zu glatt, und die prüfende Person beginnt, nach der einen zu suchen, die Sie nicht erwähnt haben.

Bevor Sie es abschicken

Lesen Sie Ihre eigene Akte, als hätte jemand anderes sie geschrieben und als sollten Sie das Loch darin finden. Besser noch: Geben Sie sie jemandem, der von Ihren Krypto-Angelegenheiten nichts weiß, und bitten Sie um dasselbe. Was Sie wissen, können Sie nicht wieder nicht wissen, und die andere Person bleibt genau dort stehen, wo die Bank stehen bleiben wird. Im Einzelnen:

• Taucht jeder Euro, den Sie auf die Börsen und wieder heraus bewegt haben, auf einem Kontoauszug in Ihrem Namen auf?
• Nennt die Akte jede Adresse, die Sie kontrollieren, und jedes Konto, das Sie genutzt haben, mit einem Weg für die Bank, diese Daten selbst abzurufen?
• Stimmt der heutige Bestand im Blockchain-Explorer mit dem überein, was die Seiten eins und vier als Bestand angeben?
• Ergeben die externen Flüsse und die Anlagegewinne zusammen das, was Sie als Bestand angeben?
• Ist jeder Sprung im Bestand entweder durch eine Bewegung erklärt oder als Ereignis benannt?
• Und falls die Gewinne groß sind: Können Sie Ihre steuerliche Lage dazu erklären, bestätigt von einer qualifizierten Person und nicht von Ihnen selbst?

Sechsmal Ja, und Sie haben eine Akte, die geprüft und nicht zurückgegeben wird. Was danach geschieht, liegt bei der Bank: Sie führt ihre eigenen Kontrollen durch, darunter ein Blockchain-Screening Ihrer Adressen auf rechtswidrige Aktivität, und sie kann trotzdem mit Fragen zurückkommen. Womit sie nicht zurückkommen sollte, ist eine Frage, die Sie vor dem Abschicken hätten beantworten können.

Wo das kein Wochenende mehr ist

Alles oben Gesagte beruht auf einer Eigenschaft einer einfachen Historie: zwei Bewegungen, beide von Anfang bis Ende leicht zu verfolgen. Kommen eine zweite Börse und eine dritte Wallet hinzu, wird das Problem nicht schwerer, es wird dutzendfach dasselbe. Zwei Dinge vervielfachen sich gleichzeitig: die Transfers zwischen Ihren eigenen Konten, von denen jeder als Ihrer erkannt werden muss, statt als Verkauf gezählt zu werden, und die Gewinnermittlung darüber, die nun über jeden Coin und jeden verwendeten Kurs hinweg tragen muss.

Was einen Fall schwierig macht, ist fast nie exotische Aktivität. Es ist die verteilte Natur einer Krypto-Historie: eine Geschichte, in Teilen gehalten von Stellen, die einander nicht kennen. Eine Börse weiß, was sie verlassen hat, aber nicht, wo es ankam. Die Blockchain weiß, was ankam, aber nicht, wer es geschickt hat. Ihre Bank kennt die Euro und nichts danach. Niemand hat das ganze Bild, und niemand außer Ihnen hat einen Grund, es zusammenzusetzen. Diese Teile zu verbinden ist die Arbeit, und die Zahl der Verbindungen wächst weit schneller als die Zahl der Konten.

Eine dieser Verbindungen richtet mehr Schaden an als die übrigen, und sie tut es leise: Jeder Transfer zwischen zwei Wallets, die Ihnen gehören, sieht für jedes Werkzeug, das nur eine davon kennt, wie ein Verkauf aus. Eine ehrliche Historie kann bei der Bank mit Gewinnen ankommen, die es nie gab, und mit einer Steuererklärung, die sie nie erwähnt hat.

Wenn das Ihre Historie ist und nicht die aus diesem Beitrag, ändert sich die Methode nicht. Nur ihr Umfang. Wer Ihren Nachweis der Vermögensherkunft erstellt zeigt, was die einzelnen Wege tatsächlich kosten.

Weiterlesen: Die 12 Unterlagen für Ihren Krypto-Mittelherkunftsnachweis, für die Beleghälfte der Akte. Sie bauen die ganze Darstellung von Hand? Was in einen Nachweis der Vermögensherkunft gehört, Seite für Seite geht weiter.

Machen Sie den zweiminütigen Bereitschafts-Check. Er zeigt Ihnen, wo die Lücken sind, bevor Sie zu schreiben beginnen, und er verlangt keinerlei Vorbereitung.