Podatki od kryptowalut a źródło majątku – trzy rysunki
Trzy rysunki pokazują, gdzie Deklaracja SoW stoi obok raportu podatkowego i analizy blockchain – i dlaczego bank chce, żeby wszystkie trzy się zgadzały.
Zapytaj trzy osoby trzymające kryptowaluty, co bank ma na myśli, mówiąc „potwierdzenie pochodzenia środków”, a dostaniesz trzy różne odpowiedzi. Jedna wyśle raport podatkowy. Druga analizę blockchain, którą znajomy przepuścił przez jej portfele. Trzecia wyśle wszystko i będzie liczyć na najlepsze. Banki mają w tym mniej wątpliwości niż ich klienci: dla pracownika compliance to trzy różne dokumenty, które odpowiadają na trzy różne pytania. Najszybciej wyjaśnić tę różnicę, rysując ją. Oto więc trzy rysunki.
Rysunek pierwszy: trzy narzędzia, trzy pytania
Kalkulator podatkowy odpowiada na jedno pytanie: ile masz do zapłaty? Bierze Twoje transakcje, stosuje przepisy Twojego kraju i wylicza zyski zrealizowane w poszczególnych latach oraz podatek od nich.
Narzędzie do analizy blockchain odpowiada na inne pytanie: dokąd płynęły te środki? Śledzi adresy w różnych łańcuchach, przypisuje im etykiety i oznacza powiązania z nielegalną działalnością.
Deklaracja SoW odpowiada na pytanie, które bank naprawdę zadaje: jak ta osoba zbudowała ten majątek i czy da się to pokazać? Stoi pomiędzy dwoma pozostałymi. Pożycza zyski zrealizowane od strony podatkowej, bo bank chce zobaczyć szacunek tych samych liczb, które widzi urząd skarbowy, żeby wykluczyć oszustwo podatkowe. Pożycza etykiety i screening ryzyka od strony analitycznej, bo bank musi wiedzieć, kim byli kontrahenci klienta i czy cokolwiek w tej historii nie dotyka środków objętych sankcjami albo pochodzących z przestępstwa. Potem dodaje to, czego nie daje żadne z tych narzędzi: wpłaty i wypłaty w walucie tradycyjnej, wzrost wartości portfela (zyski niezrealizowane) oraz historię, którą analityk banku prześledzi od pierwszej wpłaty aż do dziś.
Koła nachodzą na siebie i o to właśnie chodzi. Żadne z tych trzech nie zastępuje pozostałych. Wyślij sam raport podatkowy, a bank nadal nie będzie wiedział, skąd wziął się ten majątek. Wyślij samą analizę blockchain, a bank dostanie listę adresów z wpływami i wypływami, ale bez pojęcia, jaki zysk powstał, jaki podatek jest należny i co wydarzyło się na giełdzie, z której wyszły pieniądze. CashoutReady jest kołem pośrodku.
Rysunek drugi: kto co robi, zanim wejdzie bank
Drugi rysunek mówi o ludziach, a nie o narzędziach. Czyta się go w jednym kierunku: od Ciebie, przez dwie usługi, do banku.
Ty jesteś na początku, a Twoje jedyne zadanie to dostarczyć kompletną historię: każde konto giełdowe, każdy portfel, każdy przelew między nimi. Powinno wystarczyć, że zrobisz to raz.
Pośrodku stoją dwie usługi, które pracują na tej historii. Kalkulator podatkowy zamienia ją w raport podatkowy. CashoutReady zamienia ją w Deklarację SoW. Jest tu skrót: jeśli rozliczasz podatki w kalkulatorach partnerskich CashoutReady, czyli Kryptos albo CoinTracking, albo dopiero zamierzasz to zrobić, historia, którą już mają, jest tą samą historią, z której powstaje deklaracja – te same konta i te same transakcje. Jeden import, dwie deklaracje. Tam, gdzie oba koła pośrodku nachodzą na siebie, leżą wspólne dane i to właśnie dzięki nim zyski zrealizowane w obu dokumentach się zgadzają.
Na końcu jest bank. Dostaje oba dokumenty i podejmuje jedyną decyzję, która naprawdę się liczy: czy pieniądze mogą wylądować. Bank, który znajdzie jedną kwotę zysków zrealizowanych w raporcie podatkowym, a inną w Deklaracji SoW, zapyta dlaczego. Bank, który dostaje dwa dokumenty zbudowane z jednej historii, zwykle nie musi pytać.
Trzech rzeczy nie ma na tym rysunku i brakuje ich celowo. Doradca podatkowy nie jest kołem, bo większość spraw go nie potrzebuje, a tam, gdzie sprawa go wymaga, CashoutReady wprowadza doradcę partnerskiego, zamiast dokładać Ci czwartą stronę do wdrożenia w temat. Konsultant od źródła majątku albo od AML nie jest kołem, bo tę pracę wykonuje ChainComply, czyli firma stojąca za CashoutReady. Dostawca analizy blockchain też nie jest kołem, bo etykiety i screening ryzyka dzieją się wewnątrz deklaracji. Żadnej z tych dwóch rzeczy nie musisz kupować osobno.
Rysunek trzeci: wspólną częścią są zyski zrealizowane
Trzeci rysunek odpowiada na pytanie, które pada najczęściej: „mam raport podatkowy, dlaczego to nie wystarczy?”.
Deklaracja podatkowa to dokument o wąskim zakresie. Dotyczy zysków zrealizowanych: momentów, w których kryptowaluty zostały sprzedane, wymienione albo wydane, oraz podatku, który te zdarzenia wywołały. Nie interesują jej monety, które nadal trzymasz, waluta tradycyjna, która przyszła z Twojego banku, ani to, z kim zawierano transakcje. I tak ma być.
Deklaracja SoW jest szersza. Obejmuje także zyski niezrealizowane, bo bank chce zrozumieć, jak 20 000 € zamieniło się w 600 000 €, a większość tego wzrostu mogła nigdy nie zostać sprzedana. Obejmuje wpłaty i wypłaty w walucie tradycyjnej: to, co weszło z systemu bankowego, i to, co z niego wyszło, oddzielone od tego, co tylko przemieszczało się między portfelami, które kontrolujesz. Niesie też etykiety kontrahentów i kontrolę nielegalnej działalności na zaangażowanych portfelach, bo tego pracownik compliance szuka w pierwszej kolejności, a raport podatkowy wspomina o tym na samym końcu.
Oba dokumenty łączą zyski zrealizowane. Kwota z Twojego zeznania podatkowego jest częścią zysków z Twojej deklaracji, a bank porówna jedno z drugim, bo rozbieżność między nimi to pierwszy sygnał niezadeklarowanego dochodu. Jeśli oba powstały z jednej historii, zgadzają się z samej konstrukcji. Jeśli powstały osobno, w dwóch firmach pracujących na dwóch eksportach, zwykle się nie zgadzają i zaczynają się pytania.
Po co to w ogóle rysować
To nie jest instrukcja. Rysunki to sposób myślenia o trzech dokumentach, które łatwo ze sobą pomylić, i powstały dlatego, że ta pomyłka zdarza się naprawdę. Źródło majątku to pojęcie, z którym większość osób trzymających kryptowaluty spotyka się po raz pierwszy wtedy, gdy bank o nie pyta, a to, czego bank faktycznie wymaga, rzadko bywa powiedziane wprost. Obraz dodatkowo zaciemniają raporty o źródle środków, które wypuszczają dziś niektóre kalkulatory podatkowe: kilka stron zbudowanych na tej samej logice podatkowej, które wyglądają jak odpowiedź na pytanie banku, a rzadko nią są.
Jeśli z tych kół ma zostać jedna myśl, to ta: zyski zrealizowane są miejscem, w którym raport podatkowy spotyka się z Deklaracją SoW, a prawie wszystko inne, czego potrzebuje bank, leży poza kołem podatkowym. Strona o podatkach pokazuje, jak jeden import obsługuje oba dokumenty.
Nic z tego nie jest doradztwem podatkowym i żaden raport nie gwarantuje, że konkretny bank powie „tak”. Jest jednak duża różnica między przyjściem ze stosem dokumentów a przyjściem z właściwym narzędziem do każdego z pytań banku.